063 制訂風險管理規(guī)劃 《成長企業(yè)的管理》第十二章 第一節(jié) 制訂 風險管理 風險 管理 規(guī)劃 掃一掃分享 立即制作 發(fā)布者：德勤企業(yè)咨詢（上海）有限公司深圳分公司 發(fā)布時間：2016-09-06 版權(quán)說明：該作品由用戶自己創(chuàng)作，作品中涉及到的內(nèi)容、圖片、音樂、字體版權(quán)由作品發(fā)布者承擔。 侵權(quán)舉報 《成長企業(yè)的管理》第十二章 第一節(jié)H5，H5頁面制作工具歡迎來到德勤企業(yè)成長學院微課堂管理風險制訂風險管理規(guī)劃風險管理是一個長期的不斷發(fā)展的過程，這一過程是在最優(yōu)實踐規(guī)劃的基礎(chǔ)上形成的，受企業(yè)戰(zhàn)略方向的指引。企業(yè)在制訂風險管理規(guī)劃時，必須建立風險管理的思維模式，確立風險/管理目標，并組建一個負責決策和管理風險的委員會。第一節(jié) 制訂風險管理規(guī)劃一、建立風險管理的思維模式任何商業(yè)活動都無法避免風險，但對以成長為導(dǎo)向的企業(yè)而言風險的影響更大。導(dǎo)致風險的原因很多，如對客戶存在過度承諾、為了目的不計代價的態(tài)度以及對引進新方案所設(shè)計結(jié)構(gòu)和流程持普遍懷疑態(tài)度等。企業(yè)對風險的接受程度是由利益相關(guān)人士（包括公眾、股東、雇員、客戶和第三方等）的喜好和對風險的容忍程度決定的。僅僅為了避免風險而放棄項目只會導(dǎo)致企業(yè)錯失機會。而真正的問題是如何在獲得期望回報率的同時評估風險，如何用恰當?shù)目刂剖侄蝸碇朴喿罡镜纳虡I(yè)目標。“有效的風險管理有助于企業(yè)決策，因為他能使我們對風險及其潛在影響有更深入的了解。他是一種條理清晰、有度可循的方法：將戰(zhàn)略、程序、人、技術(shù)、信息與評估和管理企業(yè)在創(chuàng)造價值時面臨的不確定性結(jié)合在一起?！?/span>② 過去部門的功能通常有所側(cè)重。實際資產(chǎn)的損失可導(dǎo)致盈利的減少，而從功能的角度考察風險管理會產(chǎn)生非正式的預(yù)防性措施，這些措施與組織其他領(lǐng)域的業(yè)務(wù)互不相干。① 企業(yè)過去把焦點通常放在緩解實際資產(chǎn)或企業(yè)現(xiàn)有有形和無形資產(chǎn)的有害影響上。風險管理戰(zhàn)略一般以相對獨立的方式解決并降低某種風險。這樣做的原因有二：現(xiàn)在的企業(yè)環(huán)境更加復(fù)雜，經(jīng)營的地域也不相同，與供應(yīng)商和客戶的聯(lián)系更加緊密。因此，我們需要從企業(yè)的角度觀察風險管理，即考慮風險的各種因素和相關(guān)嚴格定義的活動對整個企業(yè)的影響。當企業(yè)對風險有了清醒的認識后，通過采取預(yù)防性和控制性措施對現(xiàn)有資產(chǎn)進行管理，并能優(yōu)化其決策從而抓住機遇。二、確定企業(yè)風險/管理回報目標風險是指企業(yè)決策導(dǎo)致企業(yè)遭受損害或損失的可能性。制訂風險管理程序的第一步是發(fā)現(xiàn)風險和回報之間的平衡點，從而形成指導(dǎo)決策的目標。·是否具備管理風險所需的專業(yè)知識；·是否具備管理風險所需的專業(yè)知識；·高風險與低風險行為凈回報的差別；·是否能夠獲得支持高風險戰(zhàn)略目標的資本；·企業(yè)以及行業(yè)的風險文化（不愿承擔風險或承擔風險）；企業(yè)對風險的承受程度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要在制訂戰(zhàn)略規(guī)劃之前確定。為了確定風險/管理回報目標，企業(yè)可以通過考慮以下因素擴展其風險承受程度分析。·投資者和其他利益相關(guān)人士（包括公眾、股東、雇員、客戶和第三方等）的喜好和預(yù)期；·利益相關(guān)人士（包括公眾、股東、雇員、客戶和第三方等）對相互矛盾目標的相對重要性有準確的了解。·對某些行為或活動的限制；·受鼓勵的、禁止的或不可接受的交易或行為；風險/管理回報目標需要闡明對風險管理計劃的承諾。這些目標應(yīng)明確地包括優(yōu)先性、參照標準、可接受的實踐并提供指導(dǎo)決策的政策的運行環(huán)境。具體內(nèi)容如下：·資金限制，如財務(wù)損失限額、最大投資額、交易限額或授權(quán)限制；三、建立風險管理組織體系風險管理組織體系的建立是風險管理基礎(chǔ)工作之一。完善的風險管理體系包括董事會、風險管理委員會、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門，以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及其職責。1．董事會與風險管理委員會董事會就風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。董事會負責審議并向股東（大）會提交企業(yè)風險管理年度工作報告；確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度、批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；批準重大決策風險評估報告；批準內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告；批準風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的具有風險性的行為；督導(dǎo)企業(yè)風險管理文化的培育；風險管理的其他重大事項。? 辦理董事會授權(quán)的有關(guān)風險管理的其他事項。? 審議風險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及其職責方案；? 審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；? 審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；? 審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；? 提交風險管理年度報告；為了增強風險管理計劃對企業(yè)所有利益相關(guān)人士（包括公眾、股東、雇員、客戶和第三方等）的透明性，風險管理委員會必須明確規(guī)定其角色和職責。一般來講，風險管理委員會需要履行如下職責：2．風險管理職能部門為了加強風險管理，公司應(yīng)該設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行風險管理的職責。企業(yè)需要確定風險管理部門的職責并將其融入現(xiàn)有的職能、架構(gòu)和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)中。風險管理部門必須不斷對企業(yè)的管理實踐和控制行為進行監(jiān)控，并有權(quán)在企業(yè)內(nèi)部檢測、交流并減輕重大的風險給公司帶來的危險。如果風險管理不到位，風險管理部門應(yīng)負責采取適當?shù)恼{(diào)整措施。具體來說，風險管理職能部門的職責包括：? 辦理風險管理的其他有關(guān)工作。? 負責指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展風險管理工作；? 研究提出風險管理工作報告；? 負責組織協(xié)調(diào)風險管理日常工作；? 負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)；? 負責對風險管理有效性的評估，研究提出風險管理的改進方案；? 研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控；? 研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；? 研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；3．內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門是風險管理體系的第三道防線。內(nèi)部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。4．其他職能部門及業(yè)務(wù)單位? 辦理風險管理其他有關(guān)工作。? 建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風險管理內(nèi)控子系統(tǒng)；? 做好培育風險管理文化的有關(guān)工作；? 做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作；? 研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風險評估報告；? 研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；? 執(zhí)行風險管理基本流程；成長企業(yè)的管理德勤企業(yè)成長學院德勤企業(yè)咨詢（上海）有限公司胡家威 殷亞莉歐振興 張寶云王拓軒 張廣達許堅真 周錦昌周梓滔感謝收看我們精心為您制作的微課堂如果您喜歡我們的課程請掃描上方二維碼關(guān)注德勤DGA學院并推薦給朋友
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